LOS TRIBUTOS

I. Concepto de Tributo

Según la definición del Artículo 9 del Código Tributario boliviano, “Tributos son las obligaciones en dinero que el Estado, en ejercicio de su poder de imperio, impone con el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de sus fines”.

De esta definición se pueden desprender las siguientes características de los tributos:

a) Que siempre se trata de prestaciones en dinero.

b) Que se imponen por imperio del poder tributario del Estado.

c) Que tiene una finalidad fiscalista, la de obtener recursos económicos para el cumplimiento de sus fines.

Los tributos son los ingresos ordinarios de dominio público que tiene el Estado, a los cuales recurre para cumplir con el gasto público, por tanto la finalidad de los tributos es la de dotar de recursos al Estado, aunque esta no constituye en todos los casos el motivo de la imposición, pudiendo tener también una finalidad extra fiscal, como por ejemplo una política de crecimiento en la población.

II. Clasificación jurídica de los Tributos

Conforme a la clasificación mas aceptada por la doctrina y por el derecho positivo, los tributos se dividen en impuestos, tasas y contribuciones especiales, además de esta  clasificación, el Código Tributario Boliviano incluye como tributo a las patentes municipales, en el artículo 9.

1. Los impuestos.- El Artículo 10 del Código Tributario señala que “Impuesto es el tributo cuya obligación tiene como hecho generador una situación independiente de toda actividad estatal relativa al contribuyente”, definición que fue tomada del Modelo de Código Tributario para América Latina.

Doctrinalmente se puede definir a los impuestos como la alícuota parte que el Estado coercitivamente exige en dinero a los contribuyentes, en virtud a una ley para cumplir con las finalidades que le son propias al Estado.

En el aspecto técnico, será toda prestación que con carácter obligatorio impone el Estado a los componentes de la comunidad.    

2. Las tasas.- El concepto de tasa como categoría tributaria ha experimentado una significativa evolución desde los primeros tiempos en que fue elaborado, llegándose a la conclusión de que los elementos de la tasa son  tres:

1.- El uso de un miembro de la sociedad de un servicio público.

2.- Que el ingreso  que el Estado obtiene por este concepto lo destine a prestar el mismo servicio.

3.- Que el Servicio por el cual se cancela la Tasa sea un Servicio Público inherente al Estado.

El Artículo 11 del Código Tributario define a las tasas como “los tributos cuyo hecho imponible consiste en la prestación de servicios o la realización de actividades sujetas a normas de Derecho Público individualizadas en el sujeto pasivo…”

3. Las contribuciones especiales.- El Código Tributario boliviano en su Artículo 12 señala que son aquellos tributos “cuya obligación tiene como hecho generador beneficios derivados de la realización de determinadas obras civiles o actividades estatales…”cuyo producto no debe tener un destino ajeno a la financiación de dichas obras o a las  actividades que constituyen el presupuesto de la obligación, es decir que este tipo de contribución tiene su origen en una actividad del Estado que produce beneficios especiales en el sujeto pasivo, siendo que la recaudación obtenida por éste concepto no debe ser utilizada en otra cosa que no sea la que la ley señala.

Finalmente esta norma señala que el tratamiento de las contribuciones especiales emergentes de los aportes a los servicios de seguridad social, se sujetará a disposiciones especiales (Código de Seguridad Social)

La diferencia principal entre lo que es una Tasa de lo que es una Contribución Especial se encuentra en el hecho de que en la Tasa el hecho imponible se perfecciona con la prestación del servicio, mientras que en la Contribución Especial este se perfecciona con el beneficio que recibe el contribuyente. 

4. Patentes.- Son una clase de Tasas que fueron separadas en el actual Código Tributario del resto de las Tasas, son aquellas que tienen como hecho generador la obtención por parte del contribuyente, de un permiso o autorización para realizar una actividad comercial, o para la utilización de un bien público.

Espero sea de ayuda, saludos.

Tipos de Acciones

Las acciones son títulos de créditos que representan a las partes de capital. Pueden ser:

Acciones Nominativas.- Vinculan más al accionista con la empresa que las acciones al portador, ya que como su nomen iuris lo indica, deben llevar el nombre del titular del derecho.

Acciones al Portador.- El portador del título se presume que es el dueño: ofrecen gran facilidad para su transferencia, pero también pueden tener el gran riesgo de poder ser sustraídas, hurtadas o robadas.

Acciones Preferidas.- Son las que establecen beneficios preferenciales. No votarán en las juntas ordinarias, sino exclusivamente en las extraordinarias.

En los estatutos puede pactarse que las acciones preferidas se les fije un dividendo superior al de las acciones ordinarias.

Acciones Ordinarias.- Dan derecho a los socios a un voto por cada acción en las juntas generales, ya sean éstas ordinarias o extraordinarias.

Tipos de Sociedades para formar una empresa en Bolivia

Hoy quiero presentarles los tipos de sociedades comerciales que se pueden conformar en Bolivia para abrir una empresa. Así conocerán que tipo de sociedad es la que deben conformar de acuerdo a sus características.

Tipos de sociedades comerciales.

Las Sociedades Comerciales, de acuerdo a nuestro Código (Art. 126) se podrán constituir como sigue y serán nulas las sociedades atípicas (Art. 137):

- Sociedad Colectiva (S. C.)

  Responsabilidad ilimitada y de personas.

- Sociedad en Comandita Simple (S. C. S.)

  Responsabilidad ilimitada para el socio gestor y limitada para el comanditario, de personas

- Sociedad de Responsabilidad Limitada (S .R. L.)

  Los socios responden hasta el monto de sus cuotas de capital, de personas. Esta sociedad tambien se la puede denominar como Limitada (Ltda.).

- Sociedad Anónima (S. A.)

  Responsabilidad limitada, los socios responden hasta el monto de sus acciones o del capital    autorizado si aún no lo ha terminado de pagar, es sociedad de capital, por eso debe dejar reserva social cada año, del orden del 5% al igual que de la S. R. L.

- Sociedad en Comandita por Acciones (S. C. A.)

  Los socios gestores son responsables en forma ilimitada y los accionistas hasta el monto de  sus acciones, siempre y cuando no intervengan en la administración o negocios de la sociedad.

- Asociación Accidental o de cuentas en participación

  Como es una sociedad accidental los socios responden en forma ilimitada, es una sociedad de personas.

- Joint Venture o coempresas

 Es una sociedad de riesgo compartido que se está utilizando mucho en el sector de hidrocarburos.

- Las sociedades cooperativas

 Para ellas existe una ley especial, pero podrá aplicarse en forma subsidiaria las determinaciones del Código de Comercio para las Sociedades de Responsabilidad Limitada, en cuanto no sean contrarias.

Sistema Tributario Boliviano 2da. Parte

III. EL IMPUESTO AL CONSUMO ESPEÍFICO (ICE)

1. Objeto (Art. 79 Ley 843)
El ICE grava el consumo de determinados bienes o productos, estos son:

a)    Cigarrillos

b)    Bebidas Alcohólicas

c)    Refrescos (excepto jugos)

d)    Vehículos automotores (motos, micros, otros)

2. Cuando se paga?

Si el bien es producto nacional, el impuesto se paga a momento de su venta al mercado, es decir cuando sale de la fábrica, mientras que si el bien es importado, el impuesto se paga a momento de la nacionalización del producto en la Aduana Nacional. 

3. Como se Paga?

Este es un impuesto indirecto que no es pagado directamente por el contribuyente, sino por un tercero en su nombre como sustituto, en éste caso el tercero es el comerciante mayorista, que luego incorpora el la alícuota del impuesto al valor final del producto. Es decir que el pago es transferido al consumidor final.

4. Alícuota

Para el pago de éste impuesto existen dos tipos de alícuotas:

a) Alícuota Fija: Que se paga un determinado monto por litro de bebida alcohólica o gaseosa consumida, dependiendo el producto que se consume. (Ej. 6 Bs. por cada litro de Wiskey.

b) Alícuota Variable: Mientras que la alícuota será variable en el caso de los cigarrillos o los vehículos automotores, en los que por concepto del impuesto se paga un porcentaje variable de acuerdo al precio del producto (Ej. 50% del valor del cigarrillo)                      

IV. EL REGIMEN COMPLEMENTARIO AL IVA (RC-IVA)

1. Objeto (Art. 19 Ley 843)

Este no es un impuesto que tenga por finalidad principal la recaudación, sino que su finalidad es ser controlador del IVA. Constituyen objeto de éste impuesto:

a)    Ingresos obtenidos por alquiler o subalquiler de bienes muebles o inmuebles urbanos o rurales

b)    Los ingresos provenientes de intereses de intereses, rendimiento económico o cualquier otro tipo por inversiones de capital

c)    Los sueldos, salarios, horas extras, bonos, premios, todo ingreso obtenido en relación de dependencia(viáticos, gastos de representación)

d)    Los honorarios de directores y síndicos de sociedades anónimas (S.A.)

2. Exenciones

No pagan el impuesto:

a)    Ingresos obtenidos por distribución de acciones fruto de una reorganización de empresa

b)   Aguinaldo, beneficios sociales y el desahucio

c)    Jubilación, pensiones, riesgos de invalidez

3. Sujetos

Los sujetos obligados al pago del impuesto son:

a)    Personal en relación de dependencia(todas aquellas personas que tienen un sueldo fijo y una relación de dependencia laboral)

b)    Contribuyentes directos ( Persona natural independiente)

4. Modo de efectuar el Cálculo

            Haber Básico                                               -> 5000

( - )      Menos Aportes AFP                                   -> 12.21%

( - )      Menos Dos Salarios Mínimos      -> 525 * 2 = 1050

Base Imponible a la que se aplica la alícuota del 13%

Sistema Tributario Boliviano

SISTEMA TRIBUTARIO BOLIVIANO 1ra. Parte

 I.- INTRODUCCIÓN.-

El sistema tributario boliviano fue modificado a partir de la promulgación de la Ley Nº 843 promulgada en 1986, la cual simplificó la legislación tributaria vigente en nuestro país, creando menos impuestos, eliminado algunos de los impuestos existentes y señalando normas y procedimientos tributarios más claros y precisos.

En el presente tema señalaremos algunas de las características fundamentales de los principales impuestos vigentes en nuestra legislación.

II. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA).-

1. Objeto (Art. 1 Ley 843)

El IVA es un impuesto que grava el valor agregado, que obtiene un producto en todas las etapas de industrialización, tiene por objeto gravar las siguientes actividades:

 

a)    Ventas de bienes muebles.

b)    Prestación de servicios. (excepto las que están en relación de dependencia)

c)    Importaciones definitivas. (Importaciones a consumo según lo dispuesto por la Ley General de Aduanas Ley Nº 1990)

Ejemplo:

Madera               -> 10 Bs      10 -> Factura Compra

Madera tratada    -> 15 Bs      15 -> Factura Venta

Muebles                    25 Bs         5 -> Ganancia 13%

2. Sujeto (Art. 3 Ley 843)

Son sujetos pasivos del impuesto, obligados a pagar el mismo quienes:

a)    En forma habitual vendan bienes muebles.

b)   Todos aquellos que efectúen Importaciones Definitivas.

Excepto importaciones: 1.- Del cuerpo diplomático y 2.- Importaciones Bona Fide.   c)  Alquilen bienes muebles,

d)   Arrendamientos financieros (Leasing)

e)    Prestaciones de servicios,

3. Nacimiento del Hecho Imponible.-

En el caso del IVA el Hecho Generador se perfecciona:

a)    En el caso de Ventas a momento de la entrega del bien

b)    En el caso de Prestación de Servicios a la Percepción del precio (total o parcial) y/o finalización del servicio

c)    Importación = El momento que presento la declaración en aduanas

d)    Arrendamiento financiero = En el momento del vencimiento de cada cuota y en el caso del pago final del saldo al formalizar la compra.

4. Alícuota.-

La alícuota del impuesto es del 13%.

III.- EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT)

1. Objeto (Art. 72 Ley 843)

El IT es impuesto que grava el ejercicio de comercio, industria, profesión, oficio o cualquier actividad lucrativa o no en el territorio nacional.

2. Exclusión.- No se encuentran comprendidas dentro del objeto de este impuesto las transferencias:

a)    Transferencias de reorganización de empresas

a)    Aporte de capital a empresas

b)    Primas de pago de seguro de vida

3. Sujeto (Art. 73 Ley 843)

Son sujetos pasivos de éste impuesto todas las personas naturales o jurídicas, empresas públicas y cualquier otra empresa que efectúe transferencias.

4. Alícuota del Impuesto

Es el 3% del monto de transferencia.

5. Periodo Fiscal de liquidación

Este impuesto se paga de manera mensual en el caso de transferencias habituales, y en el caso de transferencias no habituales debe ser pagado dentro de los 10 días siguientes al momento en el cual se realizó la transacción.

6. Exenciones del IT (Art 76 Ley 843)

Están exentos del pago del Impuesto a las Transacciones las siguientes actividades:

a)    Trabajo personal de dependencia

b)    Cualquier cargo publico

c)    Cualquier exportación ( menos actividades conexas)

d)  Actividades desarrolladas por miembros del estado, por instituciones del estado (excepto las empresas publicas)

e)    Intereses bancarios (RC–IVA)

f)   Establecimiento educativos privados ( siempre y cuando estén aprobados y reconocidos por el gobierno)

g)    Todas las actividades de servicios diplomáticos

h)   Edición, importación de libros, diarios y otros

i)     Títulos de valores ( acciones = Parte de una empresa)

j)      Petróleo, gas natural, minerales y sus derivados.

Corresponde aclarar que no es lo mismo que una actividad este exenta del IT, a que una actividad este excluida del pago de éste impuesto, el excluido no esta comprendido en el pago, mientras que el exento si estaba comprendido, pero por una previsión de la Ley queda excluido, como un beneficio que se obtiene al cumplir ciertos requisitos y características.

Pronto estaré publicando la segunda parte, espero haberles ayudado.

atte:

Luis Fernando P.

MAPA MENTAL DE LA SITUACIÓN PROBLEMA

Hoy quiero presentarles una herramienta muy útil que les ayudara a encontrar el área de mayor incidencia de la empresa en la cual se encuentra el problema y el factor de incidencia principal. Les hablo del MAPA MENTAL DE LA SITUACIÓN PROBLEMA

Bueno les explico que tienen que hacer antes de comenzar: Conocer que grado de información se puede obtener de la empresa para realizar la investigación. En caso de no ser el propietario o de no tener acceso a la información necesaria se puede presentar la problemática a algún cargo que tenga la facultad de llevarla acabo.

Si se tiene fuentes fidedignas de información proceder de la siguiente manera:

1.- Identificar y plantear cual es el problema. (situación problema)
2.- Hacer una lista de las posibles causas del problema por cada área que haya en la empresa que tenga que ver con el tema.
3.- Elaborar una lista de las consecuencias del problema de acuerdo a la lista proporcionada en el paso 2, aquí se puede unir dos o más posibles causas del problema del paso 2 para formar una consecuencia.
4.- Describir cual seria la situación deseada de acuerdo a la situación problema planteada.

Con estos cuatro pasos se puede elaborar un primer mapa de la situación problema donde se identifica el Área de Mayor Incidencia de la situación problema.

Aquí un ejemplo para ilustrarlos mejor, es de una empresa Apícola cuya situación problema es la Demanda Insatisfecha de Miel de Abeja:

Una vez realizado los cuatro pasos procedemos a crear un segundo mapa mental pero cambiando el cuadro de las posibles causas con solo el área de mayor incidencia (en el ejemplo es el área de producción). También puedes agregar otras posibles causas ya que se ha revisado minuciosamente y se puede hallar otras más.

Por ultimo debes hallar el Factor de incidencia principal el cual crees que sea la razón de la situación problema, debes buscar la causa raíz del problema para determinar dicho factor.

Les dejo el segundo mapa mental del ejemplo:

Espero les sirva y si requieren más información me escriben, saludos.

Luis Fernando Paz

DIA INTERNACIONAL DEL AHORRO

El viernes 15 de Marzo se recordó el Dia Internacional de la educación e inclusión financiera a niños y jóvenes.

Es bueno que instruyamos a los más jóvenes empezando con nuestras familias, para que asi tengan un control de sus finanzas y tengamos a futuros emprendedores de negocios. 

Así que los invito a que compartan sus anécdotas, experiencias, triunfos y fracasos en el mundo de los negocios.

Quisiera empezar yo: " una anécdota que tengo es que ingrese a trabajar a una empresa de productos de distribución masivos que tenia muy poco capital para poder abastecer a clientes grandes a los cuales ésta quería como clientes. Con el pasar de las semanas me lance a promocionar la empresa y a hacerle ofertas a los posibles clientes grandes; con liderazgo en los precios y servicios de entrega a cualquier parte del país. Cuando llego el dia de adjudicación, sorpresa...la ganamos, la pregunta ahora era ¿como abastecer a ese cliente si no teníamos los recursos monetarios necesarios para hacerlo? bueno aquí radicaba lo que yo llamaba circulo del endeuda-invierte-cobra. Solo quedaba la alternativa de tener que recurrir a prestamistas que le daban al instante, con eso se cubría al cliente, pero que sucedía si había otro cliente más, se volvía al mismo circulo hasta poder cobrar lo del primer cliente...y asi seguia la misma rutina".

Lo que quiero decir con esto y creo que es muy obvio: No trates de ser un leon cuando apenas eres un gatito, ve empezando de a poco no te lances a tratar de competir con los lideres del mercado por que lo unico que vas a lograr conseguir es que te pisen y te saquen del negocio, encuentra un nicho de mercado y trata de explotarlo lo más que puedas. Apartir de ahi ve haciendo las inversiones necesarias para que tu negocio crezca y poder lanzarte de lleno al mercado.

Espero les haya servido y espero sus comentaros o anécdotas financieras.  

Que es una Letra de Cambio

La letra de cambio es un producto financiero o título valor que da la facultad a una o varias personas o razón social de manera incondicional y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al girado en la letra de cambio una suma de dinero a su favor en un lugar y fecha determinada.

Participantes

• El Girador: Quien realiza el documento y da la orden de pago.

• El Girado: Quien acepta pagar la letra firmando el documento e indicando en el mismo el lugar de pago para que el beneficiario haga su cobro.

• El Beneficiario: Quien recibe la suma de dinero en el tiempo señalado.

Características

La letra exige al girado pagar una suma de dinero en moneda nacional o moneda extranjera admitida. La suma se debe expresar en numeral y literal. Si se paga en moneda extranjera, se debe indicar el equivalente entre las monedas el día de pago. Este requisito distingue a la letra de cambio de los otros títulos de crédito.

El Girado.- La letra debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada. Si se posee algún error en el nombre, la letra de cambio queda nula. En caso de ser varias personas las que deben pagar, se gira a nombre de cualquiera de ellas. 

El Beneficiario.- Es a quien se le debe pagar la letra firmada. Puede ser una persona o varias.

Formas de girar la Letra de Cambio

• A la propia orden (a la orden del girador)

Cuando un sujeto crea la letra de cambio a favor de él mismo. Una persona debe pagarla al creador de la letra.

• A cargo del propio Girador.

Cuando una persona crea la letra de cambio para pagarla el mismo a otra persona.

• A cargo de tercera persona.

Cuando un sujeto crea la letra de cambio para que la pague una persona determinada favor de otra. Intervienen tres sujetos: Creador de la letra, Girado (el que debe pagar la letra) y beneficiario (al que le deben pagar la letra)

Firmas en la Letra de Cambio

La firma de aceptación es obligatoria, ya que se presenta como prueba para la persona que acepta el cobro. También debe ir la firma de quien elabora la letra (girador).

Aval

Es la persona que realiza el pago y es el acto jurídico mediante el cual se garantiza el pago de la letra.

Fecha del vencimiento

El vencimiento de la letra es el dia que debe ser pagada. 

Existen cuatro tipos de vencimientos:

• Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra.

• Letras libradas a la vista: se pueden cobrar en cuanto la parte obligada a pagar la acepta.

• Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado. 

• Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra, contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado.

El Pago

El pago de la letra debe hacerse contra su entrega y de acuerdo a lo estipulado en la misma. 

Espero que haya sido ilustrativo.
luis fernando paz

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS

LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS MÁS USUALES

Las descripciones de los productos y servicios financieros que se nombran a continuación deben considerarse orientativas.

Cuentas de Ahorros

Es una cuenta que se abre en una entidad financiera (que disponga de este tipo de cuentas) donde el ahorrista puede hacer depósitos sucesivos y retirar los mismos a la vista en un plazo mínimo acordado con dicha entidad.

La entidad financiera al recibir los depósitos de cuentas de ahorros, recibe la propiedad del dinero y la facultad de disponer de él, según las conveniencias de su actividad, con la obligación de restituirlo de acuerdo con las condiciones previstas por la reglamentación correspondiente. La liquidación de intereses se efectúa en forma periódica sea de forma diaria, semanal, mensual, etc.

Cuentas Corrientes  

       

Contrato suscrito entre una Entidad Financiera y el Cliente, por medio del cual el cliente entrega a la entidad financiera cantidades sucesivas de dinero, cheques y otros valores, quedando la entidad financiera obligada a la devolución total o parcial de los mismos cuando se la solicite el cliente por medio del giro de cheques o débitos.

Deposito a Plazo Fijo

Consiste en el deposito de un monto de dinero que realiza un cliente en una entidad financiera con el fin de obtener un interes en un plazo fijo pactado con dicha entidad, es una inversión rentable y sin riesgo por lo cual el interes ganado es minimo. Comúnmente se lo denomina DPF.

Prestamos

Consiste en el financiamiento (prestamos de efectivo) que una entidad financiera puede ofrecer a las personas siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos que avalen que ésta  es apta para devolver dicho préstamo + una tasa de interés fijada por la misma entidad o como lo dispongan las autoridades correspondientes de la nación o estado. El monto de efectivo que puede dar la entidad financiera dependerá de la capacidad de pago que tenga el financiado en un periodo determinado.

Garantías

La garantía que los clientes ofrecen por sus operaciones de crédito o prestamo son variadas, están las personales (avales, fianzas), las reales (hipotecas, prendas), como las garantías constituidas con bienes varios (cheques, documentos, warrants, etc.). Y son aquellas que si por alguna razon el cliente financiado no puede hacer efectivo los pagos correspondientes a su deuda, la garantía es tomada como pago o el garante pasa a ser el deudor.

Espero haberles ayudado.

Luis Fernando Paz

Consejos Financieros

Primeramente la pregunta más obvia que debemos hacernos es: ¿por qué tenemos problemas financieros?

La clave está en uno mismo, el no saber administrar bien el dinero, y eso es en gran medida debido al nivel de educación financiera que hemos recibido.

Hoy en dia no se imparte este tipo de educación a las personas en la etapa de su vida que debieron haber sido educados en estos temas: en la escuela. Por eso es que muchas personas tienen problemas en sus finanzas personales, recibieron 0% de educación en esta etapa. Nunca le hablaron de invertir, de controlar el dinero, de hacer un presupuesto personal, un plan financiero, etc. Llegan a conocerlo en el punto que ya tienen que hacer las inversiones o movimientos financieros que le ayudaran a salir adelante en sus finanzas y es claro que no van a lograrlo en su gran medida debido a que no están preparados para hacerlo de manera correcta ya que la gente piensa en gastar cuando en realidad debe hablar de invertir, hacer los gastos que son necesarios en productos o servicios que más adelante le ayudaran a tener una mejor calidad de vida.

Ahora de que manera puede usted pasar de esa educación financiera que recibió, a ser alguien que tiene los conocimientos y elementos necesarios para mejorar y saber administrar mejor sus finanzas, bueno la respuesta es: "tener otra educación financiera a partir de este momento".

PRIMERO: No siga o invierta en lo primero que vea, sea en la radio o tv de un producto o servicio que tenga más publicidad, eso no quiere decir que sea el mejor solo que está utilizando los medios de comunicación masivos para llegar a la mayor cantidad de gente posible para hacer conocer su marca, ha habido muchas empresas que han gastado una fortuna en publicidad y sin embargo han llegado a desaparecer con el tiempo dejando a sus clientes o compradores con el mal sabor de boca. La idea es que usted conozca un poco más de cerca a estas empresas o sus competencias por sí mismo y no siga mecánicamente la publicidad de alguien que podría llegar a equivocarse.

SEGUNDO: Deshacerse de los malos hábitos y adoptar los buenos, Los malos hábitos pueden ser gastar de forma compulsiva o impulsiva, endeudarse, usar siempre tarjetas de crédito, etc.

Lo que hay que tratar es de focalizar esos hábitos financieros malos que uno tiene y tratar de cambiarlos. Si usted fuma, seguramente lo hace por hábito, pero cuando está fumando sabe que lo está haciendo. Entonces con el dinero es lo mismo, usted sabe cuándo está administrando o utilizando su dinero de forma que lo puede perjudicar.

TERCERO: Tener un plan financiero de gastos, puedes empezar con un plan financiero de necesidades básicas personales y posteriormente con uno más grande para administrar todo tu dinero. El error que comete mucha gente al momento de recibir el sueldo es que comienza a pagar cuentas, al ver que tiene dinero gastan en algunas cosas y luego a fin de mes comienza a exprimir ese poco dinero que les queda.

Con un plan de gastos, usted puede darse cuenta de las cosas que realmente compra por necesidad y en cuales gasta por que sí.

CUARTO: Planificar, cuanto quiero y debo ahorrar al mes. Es muy importante que planifique para que quiere ahorrar ese dinero ya que con ese fin en mente tendrás un objetivo y un incentivo para llegar a cumplirlo.

Le aseguro que si sigue un plan financiero llegara a controlar mejor sus finanzas y alcanzara sus metas deseadas con su dinero.

Les deseo mucho éxito.

Luis Fernando Paz